古法
旧时萨其马的制作方法有记载于《燕京岁时记》：“萨其马以冰糖、奶油合白面为之，形如糯米，用不灰木烘炉烤进，遂成方块，甜腻可食”，指出了古时候萨其马由冰糖、奶油、白面粉等制作成；当中“饽饽”是北京方言，意指糕点或馒头之类的食品。
王世襄先生说，“据元白尊兄（启功教授）见教：《清文鉴》有此名物，释为‘狗奶子糖蘸’”。
萨其马用鸡蛋、油脂和面粉，细切後油炸，再用饴糖、蜂蜜搅拌沁透，故曰‘糖蘸’。
2008年11月4日，由中华人民共和国质量监督检验检疫总局及中国国家标准化管理委员会共同发布的萨其马国家标准，将于2009年6月1日开始实施。萨其马的制作方法已被改良：大约由鸡蛋加入面粉制成面条状再下，再由白糖、蜂蜜、奶油等制成糖浆後与炸好的面条混合，待乾而成。 以鸡蛋为主要原料，的方形甜点心。有时也写成“沙其马”、“萨其马”或“萨齐马”（“马”字亦作“玛”）等。
原来有一种野生浆果，以形似狗奶子得名，最初即用它作萨其马的果料。清朝时期，逐渐被葡萄乾、芝麻、山楂糕、青梅、瓜子仁、枣等所取代，而狗奶子也鲜为人知了。”（详见《饽饽铺与萨其马》一文）
原料：
精面粉、干面、鸡蛋花、蜂蜜、生油、白砂糖、金糕、饴糖、葡萄干、青梅、瓜仁、芝麻仁、桂花
制作方法：
*鸡蛋加水搅打均匀，加入面粉，揉成面团。面团静置半小时后，用刀切成薄片，再切成小细条，筛掉浮面
* 花生油烧至120℃，放入细条面，炸至黄白色时捞出沥净油
* 将砂糖和水放入锅中烧开，加入饴糖、蜂蜜和桂花熬制到117℃左右，可用手指拔出单丝即可
* 将炸好的细条面拌上一层糖浆；框内铺上一层芝麻仁，将面条倒入木框铺平，撒上一些果料，然后用刀切成型，晾凉即成
* 锅内花生油用微火烧至八成热，将卷圈下入油锅中炸约1分钟，待其呈金红色时捞出即成 。
家庭自制
材料：高筋面粉200克 / 发酵粉 1小勺/ 鸡蛋 3个/ 水 20cc左右/
糖水材料：砂糖 150克/ 麦芽糖 150克/蜂蜜15克 / 水 40cc 左右/
其他：葡萄干等。
做法：
1.将面粉、发酵粉、鸡蛋加水混合搅拌，然后在案板上揉成面团，醒10分。撒上面粉防粘，用擀面杖擀成面皮，向中心折叠（折成4折）。用刀切成细面条状，再加面粉将面条播散，然后放入油锅炸（中火）。建议多炸一会会更脆，炸好后捞起沥油，待用。
2.将糖水材料放入锅里用中火熬，直至可以拉出丝来为止。
3.将炸好的面条放入熬好的糖水里搅拌，同时加入葡萄干等。搅拌均匀之后，放入涂过油的盘子里，用手压紧压平。完全冷却后，切块装盘即可。
特点：
口感绵甜松软，色泽金黄，甜而不腻，入口即化，味道香浓。
鸡蛋对沙琪玛的影响
沙琪玛色泽随着鸡蛋液的减少量增大而逐渐变浅，主要原因在于鸡蛋蛋黄的减少。加上其在油炸过程中因鸡蛋蛋白的量减少，使得美拉德反应的程度逐渐变弱；鸡蛋香味总体呈现减弱趋势，沙琪玛油炸过程中，其香味主要来源是美拉德反应及经油炸后形成的综合风味，风味变化在于后者形成香味的浓郁程度，加上鸡蛋液的减少量会影响乳化效果的好坏，易形成偏硬的口感，酥软度和口溶性也呈现出下降趋势。
同时，水分的增加对沙琪玛的货架期也有很大的影响，一方面水分的存在促进沙琪玛油哈味的产生，另一方面水分含量的高低对微生物的繁殖同样有显著的影响，因此减少不同量的鸡蛋液都会在一定程度上影响沙琪玛的货架期。正宗的沙琪玛分量比较重,主要是因为加的糖比较多,但为了健康,最好在相同规格体积下选较轻的。